החזרי מס #

​

מי מאיתנו לא נתקל בפרסומת כלשהי, מחברה כזו או אחרת, "בדיקה חינם", "ללא פתיחת תיק", "מגיע לך כסף מהמדינה", נכנסים, לא מבינים, נרתעים ואולי מפסידים. 

כדי להפיג את החששות ולהבין את הדברים אנחנו מגישים עבורכם את המאמר הבא : "החזרי מס לשכירים מה, כמה ולמה" ?

​

ונתחיל מההתחלה, למה שמדינת ישראל /רשות המיסים, תחזיר כסף לאזרחים? /למה מגיע לשכירים החזר ממס הכנסה?

 

נדגיש, מאמרנו עוסק אך ורק בשכירים ולא בעוסק פטור או מורשה (עוסקים אלו מחויבים בהגשת דוח ובד"כ מיוצגים ע"י רו"ח/יועץ מס אשר מגיש עבורם את הדוח ופועל למיקסום הזכויות שלהם בתחום המיסים, יחד עם זאת גם שם ניתן למצוא החזרים במס שבח או טעויות שקורות לעיתים).

​

חישוב המס לעובד שכיר נעשה על בסיס שנתי ומתעדכן בד"כ אחת לשנה עם מילוי טופס 101 במקום העבודה. לאורך השנה, העובד עובר שינויים אשר יכולים להשפיע על חישוב המס שלו וכפי שנראה בהמשך. במידה והעובד לא עדכן את המעסיק על שינויים אלו, המעסיק לא מעדכן את בסיס הנתונים של העובד וממשיך לחשב את תלושי השכר באותו האופן, כך יוצא שהעובד משלם מס ביתר.

​

אז למה העובד לא מעדכן?! חוסר מודעות וידע!
הרבה עובדים אינם מודעים לנקודות הזיכוי להם הם זכאים ולכן אינם מעדכנים את המעסיק בהתאם, רוב העובדים יעדכנו על מצב אישי משפחתי (גירושין, נישואין ולידה) אך לא יעדכנו על קבלת תואר ראשון/שני או לימודי תעודה, ילד עם נכות וכד'.

 

לדוג', הורים לילד עם לקויות למידה, שבמהלך השנה קיבל הכרה ע"י הביטוח לאומי, אינם יודעים בהרבה מקרים כי הם זכאים ל-2 נקודות זיכוי במס! שווי ההטבה הוא 5,808 ₪! (לשנת 2024) רוב ההורים אינם מודעים, הם כלל לא מעדכנים את המעסיק כאמור והכסף נשאר באוצרות המדינה!

​

מקרה שכיח נוסף, החלפת או הפסקת עבודה; עובד שהפסיק או החליף עבודה במהלך השנה, המס כאמור חושב על פי הצפי השנתי בעוד שהוא הפסיק/החליף את עבודתו באמצע השנה, בהרבה מן המקרים הוא יהיה זכאי להחזר מס בשל החישוב השנתי כאמור.

​

אז מה נעשה? האם הפסדנו את כספנו? על איזה תקופות מס הכנסה מחזירים כסף?

על פי החוק ניתן לדרוש החזר מס לשכיר עד 6 שנים אחורה, כלומר אנו בשנת 2024 יכולים לדרוש החזרי מס החל משנת 2018 ולהחזיר את הכסף אלינו הביתה.

כפועל יוצא מכל האמור, ישנם אלפי שכירים שזכאים להחזרי מס מסיבות שונות והסכומים הממתינים באוצר המדינה מגיעים לפי ההערכות למיליארדי שקלים.

ההליך הפשוט ביותר לפנות לרו"ח או יועץ מס שמטפל בהחזרי מס לשכירים ומשם מתקדמים על פי ההנחיות , זהו גם ההליך המקצועי הראוי לצורך טיפול נכון ומדויק בבקשת החזר המס שלכם.

נתקלנו גם במקרים בהם אנשים חויבו במס בעקבות הגשת בקשה להחזר מס ולכן עדיף ונכון יותר לפנות לאיש מקצוע בתחום.

​

אז איך בודקים אם מגיע לנו החזר מס?

דבר ראשון ובסיסי, בודקים האם בכלל שילמנו מיסים, בודקים בטפסי 106 שקיבלנו מהמעסיק בשדה הרלבנטי באם שילמנו מיסים ומשם ניתן להתקדם.
אם לא שילמנו, אז אין מה להחזיר. יחד עם זאת מדובר רק באפיק ההכנסה שלנו כשכיר, באם היו לנו הכנסות ממקורות אחרים ושם כן ניכו לנו מס אז נבדוק גם שם ובמידת האפשר נוכל לקבל החזרי מס גם משם.

מאיפה מוציאים 106 ? בד"כ המעסיק שולח את טופס 106 בחודשים מרץ-אפריל, אם לא מאתרים, נכנסים לאזור האישי של רשות המיסים ושם ניתן למצוא את כל טפסי 106 של השנים האחרונות.

​

איך לקרוא טופס 106 - לחצו כאן

​

לאזור האישי של רשות המיסים

​

לאחר שהבנו שאכן שילמנו מיסים, אנחנו צריכים לבדוק האם מגיעים לנו ניכויים או זיכויים שבגינם נוכל לקבל החזר מס.

מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי ?

ניכוי -משמעו סכום שאותו יש להפחית מההכנסה החייבת (לפני חישוב המס לתשלום)

זיכוי - משמעו סכום אותו יש להפחית מהמס שחושב לתשלום (אחרי חישוב המס, מובן שעדיף)

אז מה נכלל ברשימת הניכויים והזיכויים?

ברשימת הניכויים לדוגמא, נכללים בין היתר הסעיפים הבאים :

הפקדות לאובדן כושר עבודה (א.כ.ע)

הפקדות לקרן השתלמות

השקעות במחקר ופיתוח (מו"פ)

ברשימת הזיכויים לדוגמא, נכללים בין היתר הסעיפים הבאים :

הפקדה לביטוח חיים (אישור מחברת הביטוח)

הפקדה לקצבה כשכיר (ניתן למצוא בטופס 106)

תרומות למוסדות מוכרים (סעיף 46)

מעבר לכך יש לנו את נקודות הזיכוי שאף הן במשמעות הזיכויים (הפחתה ישירה בתשלום המס):

נקודת זיכוי בשנת 2024 הינה 242 ₪ לחודש וברמה שנתית 2,904.

כמה נקודות יש לי ? מחשבון מס הכנסה

נראה בטבלאות להלן נקודות זיכוי עיקריות :